У страха перед налогами глаза велики. Что сейчас делать с вкладами: снимать или оставить?

Тема последних двух дней — налог на доходы с вкладов выше 1 млн. Сначала президента не поняли и решили, что придётся платить налог со всей суммы, потом разобрались, что только с доходной части и чуть успокоились. Но вопросы остались: когда налог будет введён, можно ли раздробить вклад, чтобы не платить, зачем он вообще нужен. Кто-то уже в порыве недовольства собирается снимать деньги. Редакция «Выберу.ру» разбирает сложные вопросы нового налога и отвечает на вопрос где хранить деньги.

Я не согласен — снимаю вклад

Комментарии к статьям про новый налог изобилуют подобными заявлениями. Снять вклад или оставить его — личное дело каждого. Однако подумаем и посчитаем. Любимое упражнение редакции Выберу.ру: в правую руку берём калькулятор, в левую листок бумаги и карандаш.

Смотрим на график доходности по долгосрочным вкладам за год.

_{Доходность по вкладам. Фото: vbr.ru}

На текущий момент средний процент по вкладам сроком свыше года 5,46%. Считаем, на сколько упадёт доходность с учётом НДФЛ.

5,46 * 0,13 = 0,7. На столько уменьшится ставка. Итого получаем — 4,76%.

Заметим, что на 1 апреля 2019 года средняя ставка по вкладам была 6,42%, что на 0,96% ниже. Однако никто этому не придаёт особого значения и не реагирует так остро, как сейчас.

По сообщению РБК, банки пока не заметили оттока клиентов. Однако многие из финансовых организаций планируют поднять доходность по вкладам, чтобы не было оттока средств вкладчиков. Об этом сообщили МКБ, Росбанк, Россельхозбанк. То есть, в общем и целом вкладчик ничего не потеряет или разница будет столь мала, что он её не заметит.

Доходность по вкладам хоть и невысока, но перекрывает инфляцию и позволяет сохранить и чуточку приумножить средства.

О чём вообще речь, какой налог вводят?

Напомним слова президента о введении налога на доходность по вкладам свыше 1 миллиона:

Во многих странах мира процентные доходы граждан от вкладов в банках и инвестиций в ценные бумаги облагаются подоходным налогом. У нас такой доход налогом не облагается. Предлагаю для граждан, чей общий объем банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 млн руб., установить налог на процентный доход в размере 13%

Из этой витиеватой речи следует, что государство предлагает людям платить за доход с вкладов 13% НДФЛ. Акцентируем внимание, что не с вклада, а с дохода по нему. 31 марта Госдума приняла закон с поправками в НК РФ. Законопроект разъясняет все тонкости нового налога. На самом деле он оказался ещё меньше, чем мы посчитали.

_{Владимир Путин. Фото: zen. yandex.ru}

После первых заголовков в СМИ о «налоге на вклады», власть бросилась объяснять суть реформы. Например, пресс-секретарь Владимира Путина Дмитрий Песков:

Если у вас на счету лежит 1 млн руб. и вы получаете 10% в банке, то вы получаете 100 тыс. руб. в год процентами от вашего вклада. Раньше эти 100 тыс. руб. не облагались налогом, теперь имеется в виду, что со 100 тыс. вы заплатите 13%, то есть 13 тыс. руб

Таких процентов, как назвал Дмитрий Песков, уже давно нет. Возможно, он их привёл как иллюстрацию, чтобы все цифры были круглые и понятные.

На самом деле средняя доходность по вкладам 5,46%, по данным индекса «Выберу.ру». Считаем, сколько вкладчик заплатит налогов при реальных цифрах:

Если положить в банк под проценты один миллион рублей, то по итогам года на него начислится: 1 000 000 * 0,0546 = 54 600. С этой суммы и будет взиматься подоходный налог 13%. Считаем: 54600 * 0,13 = 7098

Валютные вклады тоже будут облагаться налогом по ставке 13% по такому же принципу — с доходной части. Сумма процентов будет фиксироваться каждый день по курсу ЦБ и на неё будет начисляться налог. Доход, полученный на росте курса налогом не облагается и не будет.

Куда податься с накоплениями, кроме банка?

Какова альтернатива банковскому вкладу? На любой доход надо платить налог. Есть вариант — инвестиционный счёт, по которому государство даёт налоговый вычет. Однако его надо рассматривать как долгосрочное вложение, уметь управлять инвестиционным счётом, обладать финансовой грамотностью и железными нервами.

_{Котировки падают, доход от инвестиций тоже. Фото: web. arhive.org}

Например, в начале марта котировки упали. Те, кто хранил деньги в акциях, потеряли средства. У кого-то сдали нервы и они вывели на убытке, кто-то обуздал себя и ждёт выхода из кризиса, кто-то переложил средства в надёжные растущие инструменты и продолжает зарабатывать.

Мы это к тому, что вклады стоят на месте, а акции пляшут. Матрас, под который принято складывать наличные, вообще не приносит доходности, только разводит плесень.

Суть всех налогов — финансирование расходов бюджета. Этот не исключение

Бизнес и граждане платят налоги. Часть из них поступают в федеральный бюджет, часть в местный. Оттуда они идут на нужды страны или региона в зависимости от уровня бюджета. Из них платят материнский капитал, пособия на детей, по безработице, зарплату бюджетникам, чинят дороги и много ещё чего хорошего делают, например, нацпроекты.

Сейчас государственный бюджет испытывает повышенную нагрузку: доходы от продажи нефти сократились, поступления от бизнеса тоже не порадуют, вместе с этим надо обеспечить поддержку людей и предпринимательства, а каждая эта мера — расходы. Даже если государство не дало денег напрямую, а только сократило взносы в ФСС, это всё равно деньги, потому что придётся фонд дофинонсировать из бюджета. Последствия этого будут сказываться ещё долго.

В этом контексте введение нового налога выглядит логичной мерой. К тому же он не массовый, не обременительный и для большинства людей пройдёт незамеченным.

Внедрение НДФЛ на доходность по вкладам обсуждается с 2017 года, так что эта мера не новость и не удар. Владимир Путин здесь просто оформил мысль, дал ей толчок и установил нижнюю границу в один миллион.

Дмитрий Песков выразил необходимость внедрения нового налога мыслью о справедливости:

Подавляющее число граждан, имеющих вклады, имеют меньше 1 млн руб. [на счету]. Граждане, имеющие больше, исчисляются в нескольких процентах. Эти граждане не платили никакие налоги на проценты, это несправедливо, и, учитывая объемные программы помощи, которые были и будут объявлены, президент решил восстановить эту справедливость

Когда мы увидим новый налог?

По правилам, которые прописаны в Налоговом кодексе РФ сказано, что меры, которые ухудшают положение налогоплательщика, должны вводится со следующего налогового периода. В данном случае налоговый период — год, значит, если в этом году будут приняты все соответствующие законопроекты, то налог начнёт начисляться в 2021 году. Но и это не конец. Оплата за текущий отчётный период происходит в следующем. Как, например, происходит с имущественным налогом. За 2019 мы платим в 2020. Так и здесь. Налог введут в 2020, заработает он в 2021, а деньги надо будет уплатить в 2022.

Об этом же говорит и Антон Силуанов, подчёркивая, что платить надо будет не раньше 2022 года.

_{Министр финансов Антон Силуанов. Фото: yandex. kz}

Сам механизм уплаты налогов пока не известен: вкладчик сам будет заполнять декларацию и уплачивать налог или банк выступит налоговым агентом.

Логика и текущие тенденции в налогообложении подсказывают, что налоги будет рассчитывать и уплачивать банк, удерживая из доходной части вклада. В противном случае будут проблемы с подачей декларации, ошибки и доначисления. Путь налоговой — к упрощению системы налогообложения. Возможен ещё один вариант уплаты налогов: банки подают данные в налоговую, а налоговая считает и выставляет счета, как это происходит с имущественными налогами.

Дробление вкладов — способ уйти от налогов?

Откровенно говоря, мы не знаем, потому что никто не знает. Напомним слова президента:

Предлагаю для граждан, чей общий объем банковских вкладов или инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 млн руб., установить налог на процентный доход в размере 13%

То есть, речь идёт обо всех вкладах человека вне зависимости от того, раздроблены они по разным банкам или нет.

Глава Сбербанка Герман Греф поясняет это:

Облагается ваш доход, получаемый по всем вашим вкладам. Не каждый вклад отдельно, а совокупность ваших вкладов, поэтому нет смысла дробить ваши вклады

Это логично, поскольку без этой поправки начнётся дробление вкладов: В ВТБ 500 000, в Сбербанке 500 000 и никаких налогов.

Однако есть банковская тайна, которая не позволяет ВТБ получать информацию о клиентах Сбербанка. В этом случае с объединением вкладов возникнет проблема. Возможно, данные будет собирать ФНС, поскольку у неё уже есть подобные полномочия, а дальше смотреть: кому и сколько начислить.

Впрочем, Дмитрий Песков комментирует вопрос с разделением вкладов по-другому:

Речь идет об одном конкретно взятом счете, ни о какой совокупности речи не идет

Это идёт вразрез и со словами президента, и с логикой, и с текущими тенденциями в налогообложении.

Можно снять деньги с вклада и купить что-то хорошее и нужное, можно переложить в другой инвестиционный инструмент и заработать в три раза больше, можно ничего не делать. Данность есть данность — налог на доходность по вкладам будет, потому что давно напрашивался.

Новый налог с доходов по вкладам и счетам. Много ли вам придется платить с накопленного

Новый закон о НДФЛ на проценты по вкладам подписал Президент (Федеральный закон от 01.04.2020 № 102-ФЗ). Для части вкладчиков это принесет дополнительные расходы. Рассказываем, когда, сколько и как платить.

Сколько платить по вкладам в 2020 году

Налоговый кодекс и сейчас предусматривает ситуации, при которых с дохода по вкладу надо платить НДФЛ. Но эти ситуации далеки от нашей реальности. Платить НДФЛ надо, если процентная ставка по рублевому вкладу превышает ключевую ставку на 5 процентных пунктов, то есть на сегодня больше 11%. По валютным вкладам — если процентная ставка выше 9% годовых. Таких предложений на рынке сейчас не найти, поэтому вопрос с НДФЛ не актуален для всех вкладчиков.

Закон, о котором мы ведем разговор, распространяет свое действие впервые на налоговую базу 2021 года. То есть уплатить налог со вклада (если вы будете это обязаны делать), вам придется в 2022 году.

В 2021 и тем более в 2020 году НДФЛ с дохода по вкладам не уплачивается.

Поэтому, если у вас нет сейчас других причин закрывать или урезать действующие депозиты, идти на это из-за нового закона не стоит.

Как будут рассчитывать налог в 2022 году

Итак, мы уже сказали, что впервые платить налог придется в 2022 году с того дохода, который вы получите за 2021 год.

Самое важное: тело депозита не облагается налогом. НДФЛ будут определять с дохода, то есть с суммы процентов, которые вкладчику выплатит банк по условиям договора.

По закону: НДФЛ со ставкой в 13% будет облагаться сумма процентов по вкладам, которая превышает проценты с одного миллиона рублей по ключевой ставке Банка России.

Если у вас открыт один вклад или несколько вкладов, которые вместе не превышают 1 млн рублей, то вы как и прежде с полученной прибыли платить НДФЛ не будете.

Рассчитывать свои будущие расходы могут те, кто держит на вкладах больше 1 млн рублей. Приведем для вас пример расчета.

Пример 1.

У вас открыт один вклад на сумму 1,4 млн рублей сроком на 1 год до 31 декабря 2021 года.

Ставка 6,75% по вкладу «Я сам».

Ключевая ставка ЦБ на 1 января 2021 года – 7% (допустим, ставка увеличится).

НДФЛ: ((1 400 000 * 6,75%) – (1 000 000 * 7%)) *13% = (94 500 – 70 000) * 13% = 3 185.

Итого: В 2021 году вы держали в банке вклад на сумму 1, 4 млн рублей. Ваш доход по вкладу составит 94 500 рублей, а налог, который вы будете обязаны заплатить – 3 185 рублей.

При аналогичных условиях для вклада в размере:

• 2 млн рублей НДФЛ составит 8 450 рублей;
• 3,5 млн рублей НДФЛ составит 21 612 рублей;
• 5 млн рублей НДФЛ составит 34 775 рублей.

• годовой депозит 500 тыс. рублей, ставка по депозиту 4,5%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита, депозит заканчивается 1 декабря 2021 года;
• годовой депозит 1 млн рублей, ставка по депозиту 5%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита, депозит заканчивается 31 декабря 2021 года;
• годовой депозит 500 тыс. рублей, ставка по депозиту 4%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита, депозит заканчивается 1 декабря 2022 года.

Как видите из двух примеров, необлагаемая налогом сумма будет зависеть еще и от ключевой ставки, которая в течение года может и увеличиваться, и снижаться.

Какие доходы будут суммироваться

При определении налоговой базы будут суммироваться все проценты по всем вкладам во всех банках. Но есть исключения.

По закону: При определении налоговой базы не учитываются доходы в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в валюте РФ в банках, находящихся на территории РФ, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1% годовых, а также по счетам эскроу.

О чем здесь речь? К примеру, о ваших обычных банковских счетах, на которые приходит зарплата. Еще 1% – типичная ставка по вкладам «До востребования».

Пример 3.

У вас открыт вклад на сумму 900 тыс. рублей сроком на 1 год до 31 декабря 2021 года.

Ежемесячно на дебетовую карту вам приходит аванс и зарплата в общей сумме 70 тыс. рублей. Вы тратите только 50 тыс. рублей ежемесячно.

Так, за год на дебетовой карте вы скопите 240 тыс. рублей. Банк начисляет 1 % на остаток.

По закону при таком проценте сумма дохода по депозиту не учитывается при расчете общего дохода.

А с дохода по первому банковскому вкладу вам тоже платить не нужно, потому что он не превышает предусмотренный правилами порог в 1 млн рублей.

Итого: НДФЛ = 0.

Здесь же нужно добавить, что не имеет смысла дробить вклад на несколько, если его сумма превышает 1 млн рублей. Потому что, напоминаем, суммироваться будут все проценты по всем вкладам во всех банках.

Когда считать налог и сдавать декларацию

Налог самим считать не придется. Все расчеты мы приводили подробно, чтобы вы могли загодя прикинуть свои расходы. Вкладчику так же не нужно самому сообщать в налоговую о доходе по вкладу, все сделает банк.

Банк (все банки, где вы держите вклады) передаст сведения за 2021 год в ФНС в начале 2022 года. Вам придет налоговое уведомление с итоговой суммой, которую нужно оплатить удобным способом не позднее 1 декабря 2022 года. Сейчас такие уведомления, в частности, рассылают собственникам автомобилей на уплату транспортного налога. Оплатить НДФЛ по уведомлению можно, к примеру, через личный кабинет на сайте ФНС или приложение банка.

Источник https://www.vbr.ru/banki/novosti/2020/03/27/matras-ne-nacislit-procenti-po-vkladam/

Источник https://www.klerk.ru/blogs/akbars/497834/

Источник

Источник