Финансовое планирование на предприятии

На предприятии любого типа необходимо осуществлять планирование в сфере финансов. Финансовое планирование представляет собой планирование финансовых ресурсов и фонда производственных и прочих денежных средств.

Финансовое планирование на предприятии представляет собой особую сферу плановой деятельности, его необходимость характеризуется относительной самостоятельностью движения финансовых средств в денежных отношениях.

Финансовые ресурсы представляют собой объект финансового планирования. Основная цель финансового планирования заключается в прогнозировании платежеспособности и финансовой устойчивости компании. Планирование финансов гарантирует исполнение обязательств перед бюджетами, акционерами и кредиторами. Оно способно обеспечить финансирование деятельности предпринимателя.

Задачи финансового планирования на предприятии

Финансовое планирование на предприятии обусловлено несколькими задачами, среди которых можно выделить:

1. обеспечить торговый процесс необходимыми финансовыми ресурсами,
2. установить финансовые отношения с бюджетом и прочими контрагентами,
3. выявить направления наиболее выгодные для финансовых инвестиций,
4. повысить прибыльность финансово-хозяйственной деятельности предприятия,
5. контролировать образование и расходование и др.

Основной составляющей финансового планирования на предприятии является финансовый план, составляющая часть бизнес-плана предприятия. Когда происходит разработка бизнес-плана, нужно исходить из того, что необходимые средства для финансирования развития предприятия должны предполагать оценку финансового плана в качестве инвестиционного проекта. Любые затраты, которые предусмотрены в плане, необходимо обосновать в соответствии с экономической эффективностью.

Стратегическое и тактическое планирование

Финансовое планирование на предприятии может осуществляться, как стратегически, так и фактически. Стратегическое финансовое планирование состоит в финансовом плане, который представляет собой перспективный план в форме реализации цели и задач компании, стратегий инвестиций и основных накоплений. Этот план содержит основные детали для того, чтоб осуществляется предпринимательскую деятельность.

Тактическое финансовое планирование на предприятии ведется через составление годовых планов по доходам и расходам компании. При условии инфляции финансовый план должен быть составлен с корректировкой на индекс инфляции. Составление финансового плана предприятия является гарантией получения предприятием доходов и необходимых расходов. Когда доходы превышают расходы, то сумму превышения можно направить в резервный фонд. Если расходы превышают доход, то можно определить сумму недостатка финансовых ресурсов. Предприятие может привлекать дополнительные средства через выпуск ценных бумаг, спонсорские взносы, получение займов или кредитов.

Финансовый план предприятия

Финансовое планирование на предприятии осуществляется для конкретной указки по каждому виду вложений или фондов и источников их финансирования. Для этой цели составляется шахматная или проверочная таблица. По горизонтали отражены источники финансирования, которые соответствуют доходной и расходной частям баланса.

С помощью шахматной таблицы можно выявить целевой характер использования ресурсов, проведя балансировку доходов и расходов. Финансовое планирование на предприятии в сфере доходов представляет собой прибыль, амортизацию, банковские ссуды и прочие доходы и поступления. Среди основных статей доходов финансового плана можно назвать налоговые отчисления, расходы по капитальным вложениям, средства погашения банковских процентов, отчисления в целевые фонды.

Через финансовый план может конкретизироваться технический план. Тактический план детализируются через оперативное планирование, представляющее собой разработку оперативных финансовых планов.

Финансовое планирование в малом бизнесе.

В этой статье мы поговорим о том, какое место занимает финансовое планирование в успехах и неудачах малого бизнеса. Ну а точнее, о практической деятельности по управлению финансами малого бизнеса. Некоторые вопросы этой темы уже описаны в статье. Но тема финансов, финансового планирования и финансовой грамотности одна из самых важных в ведении малого бизнеса. Поэтому к ней мы будем неоднократно возвращаться.

В чем заключается финансовая деятельность бизнесмена в малом бизнесе.

В малом бизнесе финансами занимается, как правило, сам владелец бизнеса. И горе тому малому бизнесу, где финансами поручено заниматься кому- либо другому. Правильная организация управления финансами имеет первостепенное значение. Она позволит вашему бизнесу экономить немалые средства, приносить дополнительные доходы, быть всегда платежеспособным.

К главным аспектам финансовой деятельности малого бизнеса можно отнести выполнение следующих задач:

1) получение денежных средств от клиентов за проданные бизнесом товары или услуги;

2) обеспечение финансами всех видов затрат, необходимых для текущей деятельности бизнеса (расчеты с поставщиками, арендодателями, работниками и т.д.);

3) обеспечение инвестиций в развитие малого бизнеса;

4) обеспечение взаимовыгодных отношений с финансовыми организациями (банками, страховыми компаниями и т.д.), обеспечение погашения кредитов в оговоренные сроки;

5) обеспечение использования финансовых рычагов для поощрения рационального использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов;

6) выполнение финансовых обязательств перед государственными и муниципальными органами (уплата различных налогов и сборов);

7) обеспечение постоянной финансовой устойчивости и платежеспособности малого бизнеса;

8) получение дополнительных доходов (инвестирование в другие бизнесы и др.);

Ну а основными действиями для выполнения этих задач будут:

— анализ финансового состояния.

Остановимся на этих вопросах более подробно.

Планирование финансовой деятельности.

Начнем с планирования финансовой деятельности. Финансы малого бизнеса представляют собой непрерывное чередование поступлений и уходов денежных средств. Поступают денежные средства от реализации произведенной продукции и оплаты ее потребителем. Именно оплаты. А уходят денежные средства на оплату всех расходов малого бизнеса. Многие малые бизнесы заканчивают свою деятельность крахом только из-за того, что их владелец или не умел, или не хотел планировать свои финансы, оценить свое финансовое положение.

Часто бывает, что владелец малого бизнеса, получив в расчете за свою работу, крупную сумму денег, моментально ее тратит, приобретая предметы далеко не первой, не производственной необходимости. Например, новую мебель для офиса, новую машину и др. Он делает это, не думая о том, что у него еще не оплачены счета за материалы, аренду и пр. Он делает эти покупки, чтобы приблизиться в своем понимании к тому, что он называет богатой и роскошной жизнью, для чего он и начинал этот бизнес. Но все это оборачивается крахом. Хороший бизнесмен не совершает подобных поступков, он планирует свои расходы в зависимости от доходов. И его бизнес потому и динамично развивается, что он планирует свои траты и не расходует свои финансы на ненужные покупки.

Я часто сталкивался с малыми бизнесами, владельцы которых даже не знали, какую реальную прибыль они получают от своего бизнеса. Эти бизнесы тратили деньги сразу же, после их поступления, они были постоянно в долгах, у них постоянно не хватало оборотных средств. Как правило, эти бизнесы быстро банкротились.

Что же дает малому бизнесу финансовое планирование. В результате финансового планирования владелец малого бизнеса всегда будет знать, где и сколько у него в бизнесе денег, какую прибыль от своего бизнеса он получает еженедельно, ежемесячно, ежегодно. В бизнесе начнут образовываться финансовые резервы, создаваться страховой фонд, повышаться доходность бизнеса.

Финансовое планирование может быть долгосрочным (например, на год), среднесрочным (например, на квартал или на месяц) и оперативным (на неделю и, даже, ежедневным). Я думаю, здесь все понятно.

Схемы оперативного финансового планирования.

Как правило, в малом бизнесе можно использовать две схемы оперативного финансового планирования. Обе они очень просты и довольно похожи.

Первая схема предусматривает, прежде всего, определение величины и сроков своих постоянных расходов. Обычно для каждого малого бизнеса это стандартный набор. Сюда входят все расходы, обеспечивающие работоспособность бизнеса. После того, как рассчитаны еженедельные расходы, вы знаете, какой доход потребуется еженедельно бизнесу, чтобы существовать. Если еженедельный доход бизнеса не достигает этого уровня, необходимо направить все усилия на то, чтобы больше продавать и увеличить доходы. Если этого не удастся сделать, следует попробовать уменьшить расходы, при планировании следующей недели. В любом случае, такое планирование финансов позволяет постоянно отслеживать состояние малого бизнеса и оперативно принимать необходимые меры для его стабилизации.

Финансовое планирование по второй схеме отличается тем, что оперативное планирование осуществляется по мере денежных поступлений. Эта схема считается авторством Л. Рона Хаббарда, но, думаю, была известна с древности. Планировать к выплатам можно только реальные денежные средства, которые уже поступили на ваш счет. За расчетный период, как правило, принимается неделя или месяц, в зависимости от частоты поступления денег и частоты выплат. В первый расчетный период (в первую неделю или месяц) выплаты не производятся, и происходит накопление наличных денежных средств. Затем накопленные средства планируются к выплатам во второй расчетный период, а поступающие замораживаются до третьего и т.д. Начиная со второго периода, денежный поток должен уравновеситься и, за счет накоплений предыдущего, обеспечивать платежи следующего периода.

Планируя текущие выплаты необходимо откладывать средства и на оплату налогов, аренды и пр. Желательно учитывать все статьи расходов отдельно, завести отдельные кошельки на каждую статью. Необходимо и проранжировать платежи по важности статей расхода. Все статьи расходов важны, но по времени выплат и возможным последствиям для малого бизнеса они различны. На высший уровень следует поставить расходы, от которых непосредственно зависит работоспособность бизнеса. И пока не наполнятся самые важные кошельки, не проводить выплат по нижестоящим статьям расхода. И, я неоднократно готов это повторять, не забывать страховой фонд.

Долгосрочное финансовое планирование.

Долгосрочное финансовое планирование так же является очень важным. Проблема многих малых бизнесов заключается в нежелании уделять внимание именно долгосрочному планированию финансов. А ведь сложного в этом ничего нет. Зная сроки и размеры поступлений денежных средств, а также сроки и размеры платежей, можно легко распланировать движение финансов на длительный период.

Как правило, вы планируете количество изделий, которое предполагается выпускать в каждом месяце, знаете в какие месяцы существуют спады продаж, а в какие, наоборот, подъемы. Знаете также и сроки поступления платежей за проданную продукцию. Так что довольно просто можете запланировать ежемесячное поступление финансов.

Теперь обратимся к расходам. Все статьи расходов вам известны. Я неоднократно приводил их, например в статье. Практически все виды расходов и платежей по ним вам известны достаточно точно как по размерам, так и по срокам. Вы можете их также запланировать на год. Финансовое планирование можно проводить в совершенно произвольной форме, как кому будет удобно. План на год составляется, обычно, в последний месяц предыдущего года, на основании статистик предыдущих лет и планов развития вашего малого бизнеса. Планировать доходы лучше по минимуму, а расходы по максимуму. Это позволит минимизировать потери от ошибок или получить прибыль больше запланированной.

Заключение.

Финансовый план является индикатором вашего малого бизнеса. На его основании вы можете планировать свою прибыль и пути ее повышения. Каждый квартал или месяц, в зависимости от вида вашего бизнеса, план следует подвергать корректировке. Если корректировка незначительна, или существует тенденция к росту прибыли, значит все в вашем бизнесе в порядке. Если план не выполняется, необходимо принимать срочные меры по улучшению работы вашего бизнеса и стабилизации его финансов.

Финансовое планирование на предприятии — для чего нужно?

Для обеспечения эффективного управления денежными ресурсами предприятия необходима грамотная система организации финансового планирования. Ее наличие способствует рациональному использованию финансов, предвидению неблагоприятных ситуаций, проведению анализа возможных рисков и применению конкретных мероприятий, направленных на их минимизацию.

Что такое финансовое планирование на предприятии

Финансовое планирование — это процесс, в ходе которого осуществляется составление финансового плана с целью определить будущие действия, связанные с формированием и использованием денежных ресурсов. Также в результате этого процесса происходит принятие целевых установок, имеющих количественный и качественный характер, и определение способов их достижения.

Под финансовым планом понимается документ, представленный балансовыми формами, где сгруппированы доходные и расходные статьи, которые планируется получить и финансировать в определенном периоде. Часто на предприятии составляется несколько таких планов, разным содержанием, что связано с задачами и объектами планирования.

Организация финансового планирования на предприятии предполагает наличие трех основных подсистем, рассмотренных в таблице 1.обладающих

Подсистемы финансового планирования на предприятии

1) платежный календарь;

2) кассовый план.

Цели и задачи планирования

Организация финансового планирования на предприятии обусловлена необходимостью достижения следующих основных целей:

1. Обеспечить воспроизводственный процесс требуемым объемом и соответствующей структурой финансовых ресурсов.
2. Определить объект или группу объектов, подлежащих планированию.
3. Разработать систему планов и выделить среди них оперативные, административные и стратегические документы.
4. Рассчитать необходимые финансовые ресурсы.
5. Выявить резервы и определить дополнительное финансирование, его объемы.
6. Сформировать прогноз доходной и расходной части.

Достижение перечисленных целей невозможно без решения задач, среди которых выделяют:

1. Обеспечить функционирование предприятия требуемой ресурсной составляющей.
2. Определить пути по наиболее эффективному вложению капитала, оценить степень рациональности его применения.
3. Выявить внутрихозяйственные резервы, с помощью которых можно увеличить прибыль.
4. Установить рациональные финансовые отношения с основными учреждениями, такими как внебюджетные фонды, банки, другие контрагенты.
5. Контролировать финансовое состояние, платежеспособность и кредитоспособность предприятия.

Кто должен осуществлять работы?

Если предприятие является небольшим, функция разработки финансового плана возложена, как правило, на его руководителя.

Крупные предприятия предполагают децентрализованную организацию работ по формированию бюджета или финансового плана. Это означает, что структурные подразделения, обладающие кадрами с наибольшим опытом в производственной деятельности, сфере закупок, реализации, имеют возможность выдвижения предложений по действиям, целесообразным в стратегической перспективе.

Разработка бюджетов отдельных подразделений не должна носить изолированный характер.

Выделяют два основных способа составления финансовых планов:

1. Сверху вниз. Определение целей и задач, в том числе плановых показателей по прибыли, осуществляется руководящим составом предприятия. Затем информация доводится до более низких уровней структуры.
2. Снизу вверх. Показатели рассчитываются отдельными сбытовыми подразделениями, после чего происходит их сведение в общий бюджет руководителем.

В практике часто находит применение одновременное использование двух методов для обеспечения координации бюджетов.

Расчеты и другие нюансы

Составление финансового плана и осуществление расчетов может вестись с помощью следующих основных методов:

• Экономического анализа. Применение этого метода способствует оценке платежеспособности, эффективности и доходности деятельности предприятия, принятию на основе полученной информации обоснованных финансовых решений.
• Нормативного. Расчет плановых показателей основан на использовании заранее установленных норм и нормативов. Их применение обеспечивает более точный расчет финансовых показателей.
• Расчетно-аналитического. Относится к наиболее простым методам расчетов. Основой для расчета плановой величины показателей выступают их база и индексы отклонений в рассматриваемом периоде.
• Балансового. Метод основан на балансовом соотношении показателей. Формула балансового уравнения представлена следующим образом:

Проведение финансового планирования

Он + П = Р + Ок, Он является остатком фондовых средств в начале планируемого периода, П – поступающими средствами, Р – расходами, Ок – остатком фондовых средств в конце планируемого периода.

• Экономико-математического моделирования. Модели, используемые при данном методе, способствуют отражению того, как связаны между собой финансовые показатели и факторы, влияющие на них.

Подробная характеристика разделов финансового плана и расчетов по ним представлена в таблице 2.

Как уволить работника при ликвидации предприятия? Чтобы не совершить ошибок, изучите наш материал

Для чего нужен кадровый резерв и как происходит его формирования? Читайте тут.

Здесь мы подробно рассмотрим вопрос рентабельности предприятия и все формулы для расчета.

Разделы финансового плана

Стоит обратить внимание, что после всех произведенных расчетов, значения 1 и 2 разделов должны быть численно равными.

Источник http://ru.solverbook.com/spravochnik/ekonomika/finansovoe-planirovanie-na-predpriyatii/

Источник http://malbusiness.com/finansovoe-planirovanie-v-malom-biznese/

Источник http://vesbiz.ru/finansy/finansovoe-planirovanie-na-predpriyatii.html

Источник