Инвестиционный актив — это что такое? Управление активами инвестиционных фондов

Что собой представляют инвестиционные активы? Как ими можно управлять? Что делать, если инвестирование в одиночку выглядит слишком сложным?

Общая информация

Что принято считать активом? Под этим понимают имущество, денежные средства, финансовые ресурсы, материалы, сырье и интеллектуальную собственность, что принадлежат определённому лицу. Но что тогда называют инвестиционным активом? Это обозначение используется для собственности, которая может обеспечить высокий уровень доходности или же какой-то социальный эффект благодаря вложениям в него. То есть это актив, для которого работает утверждение, что инвестиции – это процесс увеличения капитала или получения определённого блага. При этом вследствие вложений должна достигаться цель, которая была поставлена. Как видите, инвестиционный актив – это приятная в плане владения вещь.

Какие виды существуют?

Удачное инвестирование может быть обеспечено большим количеством путей и способов. Выделим основные:

1. Материальные активы. Сюда относятся драгоценные материалы, сырье, объекты недвижимости, основные фонды, оборудование, производственные запасы и тому подобное.
2. Финансовые активы. К ним причисляют банковские депозиты, личное участие в процессах инвестирования и на фондовых рынках или же с помощью специальных структур, услуги доверительного управления и так далее.
3. Интеллектуальные активы. Это патенты, авторские права, лицензии. Причем в данном случае подразумевается не только полная покупка, но и инвестиции на разработку технологии, создания уникального продукта, написания песни или книги, после чего человек, вложивший средства, будет получать пожизненный пассивный доход в виде определённого процента заработанных средств.
4. Бизнес-активы. Потенциально вложения в них наиболее прибыльны. Но вместе с тем они же и самые рискованные. В данном случае деньги могут вкладываться как в бизнес, который развивается с нуля, так и во франшизу.

Чтобы не потерять свои средства, а также иметь адекватное представление о положении дел, проводят инвестиционную оценку активов. Далее об этом мы ещё поговорим.

Впервые понятие инвестиционного актива было введено в положении по бухгалтерскому учету номер ПБУ 15/2008. Не будет лишним привести и толкование предмета рассмотрения в статье. Так, согласно ПБУ 15/2008, инвестиционный актив – это объект имущества, перед предполагаемым использованием которого должно пройти значительно количество времени. Так, к ним относится незавершенное производство и строительство, которые в последующем будут оцениваться как основные средства, а также нематериальные и внеоборотные активы. При учете существуют определённый нюанс. Так, в оценочную стоимость необходимо включать дополнительно и проценты, которые начисляются по взятым на них займам. Кроме этого, никаких других особенностей нет. Но если не учтены проценты по инвестиционному активу, то может возникнуть ситуация, когда предприятие неверно оценено со всеми вытекающими последствиями.

Пример

Допустим, у нас есть ООО «Центр компьютерных консультаций». Предприятие приобретает для своих сотрудников двенадцать новых компьютеров. Для этой цели в банке берётся кредит на 1,2 миллиона рублей сроком на 6 месяцев под тридцать шесть процентов годовых. Условие – возвращение всех средств и процентов в конце срока. Денежные средства были переведены 27 мая. Сразу же, в этот день, ООО «Центр компьютерных консультаций» оплачивает счет поставщику и через неделю получает все компьютеры со склада. Проводятся подготовительные работы, и компания начинает работать. Сумма займа и проценты по нему возвращаются 27 августа. И все средства (тело займа + проценты) в бухгалтерском учете отображаются в составе прочих расходов, что были потрачены на инвестиционные активы. Но следует отметить, что это весьма упрощенная схема. В реальности, скорее всего, придётся обеспечивать учет инвестиционных активов с ежемесячными платежами, а потом собирать все имеющиеся данные. Это была довольно специфическая информация, а сейчас давайте уделим внимание более приятной и простой общей теории.

Что собой представляет инвестирование?

Под этим подразумевается ситуация, когда деньги человека работают на него же. Многие люди ходят на работу, выполняют определённый перечень задач и получают за это средства к существованию. Как можно получить больше денег, чем сейчас? Для этого существует два пути:

1. Больше работать (как в качественном плане, так и в количественном).
2. Вкладывать деньги и заставлять их приносить дополнительные средства.

Оба варианта заслуживают внимания и уважения. Но сомневаемся, что читателя этой статьи интересует первое. Ведь не всем суждено дослужиться до управляющего компанией, а финансовой независимости хочется. Да и к тому же есть четкий предел человеческой трудоспособности и доступного времени. Согласно законам физики человек не может одновременно пребывать в двух места. Но наши наличные средства могут позволить косвенно обойти это ограничение. Человек, который вкладывает деньги в своё будущее, похож на того, что шлёт своего представителя с целью заработать. Может звучать нелепо, но это реальный факт. Когда у нас оказывается инвестиционный актив, это позволяет нам получать деньги. А если выгодно продать, то можно выйти и в не плохой плюс. В качестве простого примера можно привести владение акциями «Яндекса».

Вложения — путь к успешному будущему

Но давайте вернёмся к аналогии с представителем. Пока человек будет честно работать на окладе, его деньгу будут помогать ему же становиться богаче. При этом представителю всё равно, чем занят пославший: читает газету, трудится, стоит в пробке или же отдыхает на курорте. Звучит привлекательно, верно? Но, увы, здесь есть свои подводные камни. Высоки шансы, что можно потерять деньги. Поэтому важно уметь разбираться в том, какие инвестиционные активы предприятия или компании заслуживают доверия, равно как и сами юридические лица. А для этого необходимо повышать свою образованность. Сейчас откроем не секретную, но малоизвестную вещь широким слоям населения: у нас есть довольно много возможностей получить знания в сфере инвестирования. Причем работа в данном случае ведётся как на государственном, так и на частном направлении различными общественными организациями. Поэтому при желании получить краткие, но необходимые знания, знайте: ваше стремление может быть быстро реализовано. И, что важно, обучение предоставляется бесплатно.

Куда же вложиться?

Прежде чем направлять свои деньги необходимо знать, где же вообще возможно инвестиционное управление активами. Существует много возможностей, но самыми популярными направлениями являются:

1. Свой бизнес.
2. Акции.
3. Облигации.
4. Участие в инвестиционных фондах.

Собственно, сей список можно продолжать долго. Каждый инструмент имеет как преимущества, так и недостатки. Но неважно, куда вкладываются деньги. Значительно нужнее, чтобы они приносили прибыль. Это может показаться чрезвычайно банальным, но на этом строится вся система инвестиций. Деньги обязаны приносить прибыль.

Как не следует инвестировать средства?

Следует запомнить, что грамотное вложение средств – это не азартная игра. Нельзя куда-то инвестировать деньги и уповать на случай, что они не испаряться. Хотя некоторые люди и действуют, словно азартные игроки, но это очень опасная позиция. Да, инвестирование является делом рискованным. Гарантии здесь не предусмотрены. Но если перспективный инструмент тщательно анализируется, рассматривается с позиции здравого смысла, то вероятность получить прибыль будет зависеть не от личного везения, а от нескольких вполне конкретных групп факторов.

Что нельзя отнести к инвестированию?

Хочется поговорить о двух инструментах, которые весьма популярны. Но, увы, их нельзя отнести к инвестированию, поскольку в большей мере они способствуют только сохранению накопленных денег. Речь идет о депозитах и недвижимости. В первом случае признанным фактом является положение дел, когда деньги, отданные на сохранение банковским учреждениям, в долгосрочной перспективе довольно редко даже просто перекрывают (!) инфляцию. С недвижимостью всё сложнее. Если получить информацию о том, что где-то планируется строительство ценного объекта, то можно купить землю, а потом выгодно продать. Можно приобрести квартиру и сдавать её в аренду, а впоследствии и продать. Но здесь есть существенные риски, которые делают маловероятным получением значительного выигрыша. Так, строительство могут перенести, а на квартиру не найдется желающих снять ее (или же они приведут её в не товарный вид).

Во что же следует вкладывать деньги?

Наилучший вариант – это своё дело. Конечно, это весьма сложно, требует значительной самодисциплины, организованности, да и знаний. Но в перспективе это самый лучший вариант, поскольку он создаёт широкое поле для последующей нашей деятельности, позволяет качественно обеспечить семью и предоставляет прочие позитивные моменты. Если же умений нет, но есть деньги, то их можно поручить специалистам, в задачи которых входит управление активами инвестиционных фондов. Они все собранные средства вкладывают в то, что, по их мнению, сможет принести прибыль. Как правило, если это не мошенники, то они действительно позволяют заработать, беря за свои услуги определённую долю. Если денег совсем мало, то отчаиваться не стоит. Есть же специалисты, на которых возложено управление активами паевых инвестиционных фондов – структур для тех, у кого не много средств. Но следует быть осторожным. Сама по себе эта тема хорошая. Но этой области раньше, да и сейчас, работало много мошенников, задачей которых было только обмануть доверчивых граждан. Что следует делать, чтобы не попасть к ним? Первоначально нужно убедиться в наличие лицензии, почитать отзывы, ознакомиться с их деятельностью (и посмотреть, насколько она успешна).

Что такое инвестиции в нефинансовые активы: просто о сложном

Инвестирование средств в финансовые активы давным-давно стало одним из самых прибыльных способов заработка. Однако немногим вкладчикам известно, что можно осуществлять инвестиции в непроизведенные активы.

Конечно, подобная терминология применяется в основном в банковском деле и финансовом анализе, однако, опытные инвесторы и трейдеры должны разбираться во всех сферах данной деятельности. Рассмотрим виды нефинансовых активов,

Инвестиции в нефинансовые активы: что это такое

Инвестиции в нефинансовые активы подразумевают финансовые вложения в следующие элементы организации:

• основной капитал;
• объекты интеллектуальной собственности;
• научно-исследовательские проекты;
• конструкторские и технологические работы;
• нефинансовые сферы.

Капиталовложения в основной капитал являются первоочередным шагом для улучшения финансового состояния компании.

Согласно законодательству, к элементам основного капитала можно отнести:

• строительство;
• производственное оборудование;
• реконструкцию;
• станки;
• служебные автомобили;
• прикладное программное обеспечение;
• производственный инвентарь;
• технологические линии;
• научные разработки;
• информационные базы;
• изобретения;
• полезные модели и патенты.

Ключевыми преимуществами инвестирования средств в основной капитал организации можно назвать:

1. Вложения в реальный сектор экономики. За счет дополнительных средств компания может улучшить производство товаров и значительно увеличить свою прибыль.
2. Достаточно низкие риски. Капиталовложения в основной сектор имеют сравнительно невысокие риски потери средств.
3. Налоговые льготы для вкладчиков. Многие государства, включая Российскую Федерацию, предлагает инвесторам льготные условия для вложения средств в основной капитал системообразующих предприятий.

Среди недостатков капиталовложения можно отметить:

1. Низкую доходность. Как правило, вкладывая деньги в основной капитал, инвесторы рассчитывают, прежде всего, на небольшой, но долгосрочный доход.
2. Высокий порог вхождения. Инвестиции такого рода требуют больших объемов средств и далеко не всегда подходят для простых частных вкладчиков.
3. Необходимость предварительного анализа рыночной ситуации. Исследование рынка является неотъемлемой частью инвестирования в основной капитал. Сбор статистики позволяет вкладчикам оценить перспективы компании, понять реальную стоимость ценных бумаг и спрогнозировать ее дальнейшую судьбу.

Сейчас читают: Что необходимо знать об индивидуальном инвестиционном счете в втб 24?

Основной характеристикой инвестиций в нефинансовые активы служит их целесообразность с точки зрения разрешения ключевых управленческих задач на предприятии.

В зависимости от частоты, капиталовложения подразделяются на:

1. Регулярные. К таковым относятся системные закупки сырья, материалов и других расходных материалов для производственных нужд.
2. Ситуационные. Инвестиции такого типа не являются системными и формируются по факту принятия соответствующего решения компетентными лицами. К ситуационным инвестициям можно отнести закупку или строительство основных фондов.
3. Зависящие от текущей ситуации. К таким вложениям принято относить средства, необходимые для закупок расходных материалов с целью сохранения покупательной способности предприятия.
4. Целевые. В эту группу можно отнести финансирование научных проектов и разработку новой продукции.

Что это за форма и кто обязан ее сдавать

Бланк годового статистического отчета об инвестиционной деятельности утвержден приказом Росстата №414 от 18.07.2019, а кто сдает форму П-2 (инвест) в статистику, сказано в указаниях к ее заполнению. Эта обязанность возложена на все юрлица независимо от формы собственности и вида экономической деятельности. Освобождены от сдачи отчетности организации, которые относятся к малому бизнесу.

Источником сведений для заполнения отчета служат данные бухгалтерского учета о вложениях в основной капитал и иные нефинансовые активы за отчетный период. Форма П-2 (инвест) годовая за 2021 год при наличии обособленных подразделений заполняется:

• по каждому обособленному подразделению (представляется по месту нахождения филиала, представительства, иного подразделения);
• по организации с исключением данных обособленных подразделений (представляется по месту нахождения головной организации).

Инвестиции при строительстве

Компании и частные инвесторы могут вкладывать капитал в строительство нежилых зданий и сооружений. К такому виду нефинансовых активов также относят расходы на проведение строительных работ.

Инвестиции при строительстве могут понадобиться на двух этапах:

1. Проектирование здания. Правильное планирование и расчет необходимых ресурсов производится в первую очередь. Для того, чтобы правильно спроектировать здания, необходимо четко знать все данные, изучить геологию грунтов и понимать климатические особенности района. Нематериальные инвестиции на строительство также включают соблюдение технологического процесса и подбор качественных материалов.
2. Покупка строительных материалы. Качество стройматериалов должно соответствовать заявленным характеристикам. Использование некачественных материалов может привести к фатальным последствиям.

Основные вложения при строительстве производятся в:

• сырье;
• материалы;
• оборудование;
• производственный и хозяйственный инвентарь.

Как заполнить форму П-2 (инвест) по разделам

Порядок и правила заполнения П-2 (инвест) годовая содержатся в указаниях по заполнению формы в Приложении 1 приказа Росстата №414 от 18.07.2019. Отчет заполняется в тысячах рублей. Сведения о вложении в нефинансовые активы меньше 40 тысяч рублей в форму не включаются. Чтобы сдать отчетность с первого раза, следуйте инструкции по заполнению формы П-2 (инвест) в 2021 году, в которой описаны правила заполнения каждого раздела.

Титульный лист

Указываем наименование организации, почтовый адрес и код ОКПО.

Раздел 1. Подраздел 1.1

Отражаем информацию о вложениях в основной капитал: основные средства и нематериальные активы. Сведения детализируются по видам активов.

Графа	Отражаемая информация
1	Общий объем вложений. Не включается стоимость приобретения основных фондов, бывших в употреблении и по договору лизинга, если имущество учитывается на балансе лизингодателя. Эти сведения отражаются обособленно в графах 5 и 6. При отражении объекта лизинга на балансе лизингополучателя отразите затраты на приобретение имущества по графе 1.
2	Выделите из графы 1 объем инвестиций в строительство зданий, сооружений, машин, оборудования, транспортных средств.
3	Выделите из графы 1 сумму вложений в реконструкцию и модернизацию основных фондов, находящихся на балансе организации.
4	Отразите стоимость приобретения новых объектов основного капитала.
5	Укажите стоимость приобретения основных фондов, бывших в употреблении.
6	Отразите объем вложений в приобретение имущества по договорам лизинга, по условиям которых объект лизинга учитывается на балансе лизингодателя.
7	Стоимость проданных основных фондов, учитывавшихся на балансе предприятия.

Раздел 1. Подраздел 1.2

Предназначен для детализации отдельных показателей раздела 1.1:

Строка	Отражаемая информация
21 и 22	Выделите из общего объема инвестиций (строка 01, графа 1) стоимость проектно-изыскательских работ и затраты на переселение при строительстве.
23	Из стоимости расходов на разведку недр и оценку запасов полезных ископаемых (строка 14, графа 1) выделите затраты на разведочное бурение.
24, 25, 26, 27 и 28	Предназначены для уточнения сведений о прочих инвестициях, отраженных в графе 1 по строке 17.

Раздел 1. Подраздел 1.3

Этот раздел предназначен для информации об инвестициях в нефинансовые активы, не признаваемые основным капиталом: землю, объекты природопользования, деловую репутацию и связи и пр.

Раздел 2

Информация о том, за счет каких средств проводилась инвестиционная деятельность:

• собственные: прибыль, вклады учредителей, средства резервных фондов, страховое возмещение от чрезвычайных ситуаций;
• привлеченные: кредиты и займы, бюджетные субсидии, средства, привлеченные застройщиками в рамках долевого строительства, и др.

Информация об источниках финансирования детализируется по видам экономической деятельности организации, в которых активы будут задействованы.

В незаполненных ячейках проставьте прочерки. В конце отчета укажите:

• должность, Ф. И. О. и подпись лица, ответственного за статотчетность;
• номер контактного телефона и email;
• дату составления.

Инвестиции в интеллектуальную собственность

Интеллектуальная собственность представляет собой наиболее сложный нефинансовый актив. На сегодняшний день соблюдение прав контролируется российским авторским обществом. У авторов имеется два права:

• на авторство;
• на доход с произведения.

Если человек выполнил интеллектуальную работу за вознаграждение, то он лишается права на получение дохода со своего творения, но сохраняет право на авторство.

Каждый гражданин РФ имеет право зарегистрировать собственный торговый знак или марку. Отличительная черта продукции автора может включать:

• особенный шрифт;
• уникальную цветовую композицию;
• размер надписи;
• визуальное изображение.

Сейчас читают: Где найти источники финансирования инвестиций в России и за рубежом

Каждой категории товаров или услуг присваивается собственный класс, посему торговая марка также регистрируется по каждой категории отдельно. Это значит, что гражданин имеет право использовать чужой бренд, но по другому классу. Например, если существует фирма Рога и копыта, продающая объекты недвижимости, то любой имеет право под этим брендом открыть салон красоты.

Обратите внимание! Общеупотребимые слова не могут использоваться в качестве бренда. Например, слово стул не может быть использовано для продажи мебели. Однако, это же слово запросто можно применять для фирмы, торгующей одеждой.

Регистрация собственных торговых марок производится патентными поверенными. Для того, чтобы внести бренд в учетную книгу, поверенным необходимо предоставить:

• информацию о заявителе;
• сведения о классе товара или услуги;
• название бренда;
• сроки действия патента.

Основными объектами, защищёнными авторскими правами, служат:

• компьютерные программы;
• информационные базы;
• кинематографические произведения;
• предметы изобразительного искусства;
• скульптуры;
• графика;
• дизайн;
• литературные произведения;
• музыкальные композиции;
• комиксы;
• интернет-порталы;
• зарегистрированные доменные имена.

Инвестиции в другие виды основного капитала

Среди нефинансовых инвестиций выделяют реконструкцию и модернизацию помещений:

• реконструкция предполагает переоснащение основных помещений с целью улучшения эффективности производства;
• модернизация подразумевает изменение назначения технологических или служебных объектов нефинансовых активов.

В бухгалтерском учете инвестициями в основной капитал считаются капиталовложения в:

• земляные работы;
• разведение крупного рогатого скота;
• закупку книг и создание электронных архивов в компании;
• приобретение вооружения в охранных целях;
• закупку зверей для зоопарков и питомников;
• обучение квалифицированных строительных кадров;
• непроизводственные траты;
• ликвидацию имущества организации.

Необходимость инвестиций

Важность капиталовложений в нефинансовые активы сложно переоценить. Формирование полноценной производственной базы компании никоим образом не может обойтись без регулярных денежных вливаний. Именно вложения в нефинансовые активы создают прочный финансовый фундамент для дальнейшего развития предприятия.

Забота о персонале существенно укрепляет команду и дает возможность нарастить прибыльность бизнеса.

Рудольф Хайер, бизнесмен

Как показывает опыт, если систематически не обновлять технологию производства, не вносить коррективы в работу автоматических систем или не заменять станки на более новые модели, предприятие попросту начинает проигрывать конкуренцию новым игрокам и полностью вытесняется с рынка.

Сейчас читают: Чему можно научиться у лучших инвесторов мира?

Отдельного упоминания стоят постоянные вложения в персонал, поскольку именно благодаря квалифицированным рабочим организация может увеличить доход без лишних инвестиций.

Какие установлены сроки сдачи

Отчет представляется один раз в год не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным, значит, срок сдачи П-2 (инвест) за 2021 год — 1 апреля 2021 г.

Кроме годового отчета об инвестиционной деятельности респонденты представляют квартальный отчет П-2 «Сведения об инвестициях в нефинансовые активы». Его необходимо сдать не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Отличия П-2 и П-2 (инвест) заключаются в объеме отражаемой информации: квартальный отчет менее детализированный, содержит меньше показателей.

Источник https://businessman.ru/investitsionnyiy-aktiv—eto-chto-takoe-upravlenie-aktivami-investitsionnyih-fondov.html

Источник https://stone-stream.ru/obrazovanie/obektom-investirovaniya-v-nefinansovye-sredstva-sluzhit.html

Источник

Источник